货币资金的定义、作用与管理

货币资金是指企业现金、银行存款、其他流动性强、可以随时变现的金融资产，也是企业用于支付和结算经济交易的重要资金来源。货币资金的作用主要体现在以下几个方面：

• 流动性保障：货币资金可以满足企业日常经营活动和支付需求，确保企业运转的流动性。
• 融资支持：货币资金可以作为财务杠杆，用于企业的融资活动，提供更多的资金来源。
• 经营决策依据：货币资金的管理与监控可以为企业提供重要的决策数据，帮助企业进行资金规划和优化经营效益。

货币资金的管理包括资金筹措、资金运用、资金监控和资金风险管理等方面。合理的货币资金管理可以提高企业的流动性、降低运营风险，从而为企业的可持续发展提供支持。